Sociedades Financieras de Objeto Limitado (SOFOLES)
Las Sofoles son instituciones autorizadas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y supervisadas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. Se dedican a captar recursos financieros (a lo que se le llama “operaciones pasivas”) mediante operaciones en el mercado bursátil. Los recursos que tienen son colocados a través de los créditos que ofrecen estas instituciones (a lo que se le llaman “operaciones activas”), mismos que son otorgados para ciertas actividades o sectores, como la construcción y vivienda, micro, pequeña y mediana empresa, así como el consumo.

Las Sofoles tienen una función muy parecida a otras instituciones de crédito, pero sus operaciones son más sencillas: como su nombre lo indica, tienen funciones muy limitadas de acuerdo con la autorización concedida por la SHCP, y por ello mismo no pueden realizar todas las operaciones que realizan otras instituciones de crédito como los bancos.

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Sociedades Financieras de Objeto Múltiple (SOFOMES)
Las sofomes son entidades financieras que, a través de la obtención de recursos mediante el fondeo en instituciones financieras y/o emisiones públicas de deuda, otorgan crédito al público de diversos sectores y realizan operaciones de arrendamiento financiero y/o factoraje financiero. Una sofome no puede captar recursos del público y por ello no requiere de la autorización del gobierno federal para constituirse.

Se considerarán como sofomes aquellas sociedades anónimas que en sus estatutos sociales contemplen expresamente como objeto social la realización habitual y profesional de una o más de las actividades que se indican en el párrafo anterior. Estas entidades financieras gozarán de las mismas ventajas fiscales y procesales que tenían al ser sofoles, arrendadoras y empresas de factoraje, adicionándoseles algunas ventajas civiles al ser empresas mercantiles.

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Uniones de Crédito (UC)
Las UC son organizaciones auxiliares de crédito formadas por empresarios que tienen actividades en común y se asocian para facilitarles a sus agremiados el acceso al financia-miento, pero con mejores condiciones de negociación.

Se constituyen como sociedades anónimas de capital variable con personalidad jurídica y patrimonios propios, a las que se integran personas morales o físicas que realicen actividades agropecuarias, industriales o comerciales afines, con el objetivo de facilitarles a sus socios el financiamiento oportuno para el desarrollo de su labor productiva mediante alternativas ventajosas.

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Arrendadoras Financieras
Son instituciones especializadas, autorizadas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público para adquirir determinados bienes que les sean señalados por el arrendatario.

También están autorizadas para adquirir bienes de éste con el compromiso de dárselos en arrendamiento, otorgándole su uso y goce temporal. Por medio del arrendamiento se puede obtener financiamiento hasta por determinado porcentaje del costo de un bien (coches, inmuebles, equipo industrial o de trabajo, etc.) incluyendo, y dependiendo del caso, otro tipo de costos adicionales, tales como instalación, impuestos, derechos de importación, servicio aduanal, apoyando que el cliente o arrendatario no tenga que hacer desembolsos considerables al inicio del contrato.

El plazo y el monto de las rentas puede ser anticipado o vencido. Asimismo, el pago de éstas puede ser mensual, trimestral o semestral, y siempre tratando de ajustarse a las necesidades del arrendatario y a la naturaleza del bien. Otra característica es que el cliente o arrendatario selecciona el equipo y el proveedor, negocia el precio y las condiciones de la entrega, por lo que, ante el vendedor del bien, el cliente obtiene un precio de riguroso contado, logrando con ello un costo menor del que obtendría en caso de realizar la compra con algún tipo de financiamiento.

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Empresas de Factoraje
Son organizaciones auxiliares de crédito que proveen el servicio de financiamiento.

El objeto del factoraje es cederle a un tercero -que es una empresa autorizada por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público- una serie de cuentas por cobrar. Cabe señalar que quien cede a una empresa las cuentas de factoraje (técnicamente se le conoce como el cedente podría no obligarse solidariamente al puntual y oportuno cobro del documento cedido. En caso de no querer comprometerse al cobro de las cuentas, la empresa de factoraje realizará la cobranza, y también puede realizar una serie de servicios adicionales.

Es importante destacar que el cliente no recibirá el importe total de los documentos cedidos, ya que la empresa de factoraje cobrará el aforo que es un porcentaje que descuenta del valor del título, o cuenta por cobrar, por la prestación del servicio.

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Entidadades de Ahorro y Crédito Popular
En junio de 2001 fue publicada la Ley de Ahorro y Crédito Popular, creando la figura de las Entidades de Ahorro y Crédito Popular, con el fin de que las instituciones dedicadas a esta actividad se adecuen a los dos tipos que se contemplan:

• Cooperativas de Ahorro y Préstamo
• Sociedades Financieras Populares

Actualmente este sector se encuentra conformado de la siguiente manera:

• 12 Federaciones autorizadas. Participan en el proyecto de consolidación del sector, ejercen la supervisión auxiliar y brindan asistencia técnica a las entidades de ahorro y crédito popular afiliadas y en proceso de análisis.
• 14 Entidades autorizadas. Cuentan ya con la autorización de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores para operar como Entidades de Ahorro y Crédito Popular.
• 376 Entidades con prórroga condicionada. Se encuentran en evaluación o periodo de prórroga para adecuarse a la normatividad; es decir, ya aprobaron una evaluación practicada por la Federación (a la que esté afiliada) y los consultores que las apoyan en su transformación y se han comprometido a trabajar para cubrir los requisitos que señala la Ley a fin de convertirse en sociedad regulada. Éstas sociedades podrán continuar operando siempre y cuando este compromiso esté concluido antes del 31 de diciembre de 2008.

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